如 何 使 用 资 料 披 露 工 具

制 备 资 料 披 露 工 具 的 目 的 ， 是 帮 助 计 划 成 员 作 出 明 智 的 强 积 金 投 资 决 定 。 大 部 分 工 具 可 让 计 划 成 员 更 清 楚 了 解 基 金 的 收 费 。 计 划 成 员 必 须 对 基 金 收 费 有 所 了 解 ， 因 为 这 是 作 出 投 资 决 定 或 选 择 服 务 提 供 者 的 重 要 考 虑 因 素 之 一 。 请 按 此 了 解 更 多 详 请 。

新 的 资 料 披 露 工 具 撮 录 如 下 ：

收 费 表 - 世 上 并 没 有 免 费 午 餐 ， 计 划 成 员 须 就 获 得 的 服 务 支 付 费 用 ， 但 你 们 同 时 有 权 知 道 强 积 金 投 资 有 哪 些 收 费 。 透 过 收 费 表 ， 计 划 成 员 对 其 强 积 金 投 资 的 收 费 可 一 目 了 然 ， 毋 须 翻 查 不 同 的 文 件 。 由 于 所 有 受 托 人 均 采 用 格 式 划 一 的 收 费 表 ， 计 划 成 员 更 可 就 不 同 计 划 及 服 务 提 供 者 的 收 费 作 出 基 本 比 较 。

基 金 开 支 比 率 - 基 金 开 支 比 率 以 百 分 率 显 示 基 金 过 去 一 年 的 收 费 。 收 费 表 预 先 说 明 基 金 的 收 费 项 目 ， 而 基 金 开 支 比 率 则 提 供 基 金 过 去 一 年 的 实 际 收 费 。 基 金 开 支 比 率 以 百 分 率 表 示 ， 故 在 比 较 不 同 基 金 及 计 划 的 收 费 时 相 对 容 易 。 作 出 投 资 决 定 时 ， 基 金 或 计 划 的 投 资 费 用 是 重 要 考 虑 因 素 之 一 。

持 续 成 本 列 表 － 由 于 部 分 人 士 喜 欢 以 实 际 金 额 而 非 百 分 率 来 衡 量 投 资 成 本 ， 持 续 成 本 列 表 便 把 基 金 开 支 比 率 转 化 为 实 际 金 额 。 持 续 成 本 列 表 说 明 就 不 同 基 金 每 供 款 $1,000 ， 于 1 年 、 3 年 及 5 年 的 投 资 年 期 后 所 须 承 担 的 成 本 。 持 续 成 本 列 表 按 照 上 一 年 的 基 金 开 支 比 率 每 年 更 新 一 次 。 而 纯 为 比 较 目 的 而 言 ， 该 列 表 假 设 每 年 的 投 资 回 报 为 5% 。 因 此 ， 计 划 成 员 很 容 易 比 较 不 同 基 金 及 计 划 的 投 资 成 本 。 但 请 切 记 ， 持 续 成 本 列 表 并 非 保 证 投 资 回 报 有 5% ， 亦 非 表 示 基 金 开 支 比 率 在 整 个 投 资 期 维 持 不 变 。 这 些 数 字 只 是 用 来 说 明 在 同 一 套 假 设 因 素 下 ， 如 何 计 算 基 金 的 投 资 成 本 。 使 用 同 一 套 假 设 因 素 能 提 供 稳 健 的 基 础 ， 让 计 划 成 员 在 不 同 的 基 金 及 服 务 提 供 者 之 间 作 出 比 较 。

基 金 便 览 - 基 金 便 览 犹 如 一 份 基 金 的 成 绩 表 。 计 划 成 员 根 据 要 约 文 件 的 资 料 投 资 基 金 ， 当 然 希 望 定 期 收 到 有 关 基 金 表 现 的 报 告 。 基 金 便 览 提 供 了 基 金 资 产 值 、 最 新 的 投 资 目 标 及 政 策 、 投 资 组 合 、 主 要 持 有 项 目 、 基 金 表 现 、 基 金 开 支 比 率 、 基 金 风 险 、 市 场 展 望 等 的 主 要 资 料 摘 要 。 透 过 基 金 便 览 ， 计 划 成 员 能 更 清 楚 知 道 基 金 的 表 现 。

周 年 权 益 报 表 – 周 年 权 益 报 表 是 计 划 成 员 强 积 金 投 资 的 成 绩 表 。 这 份 报 表 记 录 了 计 划 成 员 在 有 关 财 政 期 内 的 帐 户 收 支 (包 括 供 款 、 权 益 转 移 及 基 金 交 易 )、 帐 户 的 结 余 和 累 算 权 益 的 总 额 、 有 关 归 属 比 例 、 以 及 在 相 关 财 政 期 内 ， 及 帐 户 自 成 立 起 计 算 的 盈 亏 。 计 划 成 员 可 藉 此 了 解 他 们 的 强 积 金 在 过 去 一 年 的 供 款 和 投 资 ， 从 而 作 出 检 讨 。 法 例 规 定 ， 受 托 人 必 须 在 计 划 每 个 财 政 年 度 完 结 后 3个 月 内 ， 向 计 划 成 员 提 供 此 报 表 。

根 据 《 强 积 金 投 资 基 金 披 露 守 则 》 ， 受 托 人 在 2009年 9月 1日 之 后 完 结 的 财 政 期 所 发 出 的 周 年 权 益 报 表 ， 须 遵 守 新 规 定 ， 当 中 要 求 受 托 人 提 供 更 详 细 的 供 款 、 权 益 转 移 、 基 金 交 易 及 投 资 表 现 的 资 料 。 在 新 规 定 生 效 后 首 年 内 ， 受 托 人 必 须 向 所 有 计 划 成 员 派 发 「 详 尽 版 」 的 周 年 权 益 报 表 (详 载 所 有 交 易 资 料 )， 并 提 醒 他 们 日 后 如 何 索 取 有 关 资 料 。 在 首 年 后 ， 受 托 人 可 选 择 向 计 划 成 员 提 供 「 详 尽 版 」 或 「 简 易 版 」 的 周 年 权 益 报 表 。 如 受 托 人 选 择 提 供 「 简 易 版 」 ， 他 们 必 须 以 打 印 本 、 电 子 、 互 联 网 或 其 他 方 式 ， 让 计 划 成 员 索 取 过 去 六 个 季 度 的 供 款 、 权 益 转 移 及 基 金 交 易 详 情 。